为民营企业注入法治力量

记者 成 超 通讯员 童一博

日前，兰溪市人民检察院召开涉案企业合规公开听证会，依法对涉案企业及其法定代表人作出不起诉决定，这是兰溪首例涉案企业合规案件。

经查，2016年至2017年期间，兰溪市某机械有限公司在废旧钢铁市场以不含税的价格采购铁皮、废铁等原材料，后为抵扣税款、降低企业经营成本，在无真实货物交易的情况下，公司法定代表人即犯罪嫌疑人蒋某某联系上海某公司虚开增值税专用发票35份，并认证抵扣，造成国家税款损失，后被兰溪市公安局立案侦查。2021年12月，公安机关将该案移送检察机关审查起诉。

“该企业涉案金额刚够刑事立案标准，案发后已经退出全部赃款，企业负责人自愿认罪认罚。”承办检察官祝爱洪介绍。审查起诉阶段，涉案企业主动申请开展企业合规建设，并向兰溪市人民检察院提交了企业合规申请书和合规承诺书。

通过实地走访、查阅账务资料、座谈交流等方式，承办检察官对企业的生产规模、税收、经营状况及案发原因等进行深入了解。涉案企业主要生产汽车零部件，现有员工近40人，为周边村镇的居民提供就业机会。近年又更新了生产设备以提高生产率，取得良好的经济效益和社会效益。但同时也存在内控制度缺失、不相容岗位未分离、盘存流于形式等风险漏洞，综合判断嫌疑单位和嫌疑人有积极配合合规整改各项工作的意愿和条件，对其开展合规整改工作的必要性与可行性。

今年1月，兰溪市人民检察院决定对涉案企业开展企业合规建设，并根据案件实际情况，经金华市涉案企业合规第三方监督评估机制委员会指派，成立了由专业财务人员、税务人员、律师组成第三方合规监管考察组。在对该涉案企业提交的合规计划审查通过后，从6月开始，考察组对该企业进行了为期三个月的合规考察。

其间，考察组多次前往企业实地考察，并通过书面审查、座谈交流等方式了解合规建设情况，对规章制度建设、明晰岗位职责、财务税收安全等方面提供合规指导意见。

“经过三个月的合规整改，已向企业各方面合规拓展，企业能实现可持续发展。”考察组表示，9月29日考察期满，他们出具了对涉案企业的合规考察报告，指出企业已建立良好的公司合规经营体系，整改到位，符合合规要求。

今年11月2日，市人民检察院又组织召开公开听证会。会上，承办检察官汇报了案件基本情况及开展涉案企业合规的理由和整改情况，认为涉案企业按照《企业合规计划书》完成合规整改，拟对涉案企业及其法定代表人作不起诉处理。人民监督员和听证员认真评议企业合规整改报告，对整改实效发表意见，认为涉案企业在整改过程中制定详实、可行的合规计划，提高合规意识，完善组织架构、出台管理制度、有效落实整改，一致同意检察机关对该企业及负责人拟作不起诉处理意见。11月11日，兰溪市人民检察院依法对涉案企业及其法定代表人作相对不起诉决定。

开展涉案企业合规，促进企业守法经营，下一步，市人民检察院将持续聚焦企业合规工作，依法能动履职，以合规促发展，以合规促治理，为持续优化民营企业注入法治力量。